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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們總分公司，現(xiàn)在有個(gè)人社保，工資都是在分公司付的，然后她公積金是在總公司交的，這個(gè)個(gè)稅跟賬務(wù)怎么處理
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個(gè)稅根據(jù)應(yīng)發(fā)工資-社保-公積金后的金額計(jì)算繳納。賬務(wù)處理根據(jù)實(shí)際情況有分公司付款的部分分公司記賬，公積金部分個(gè)人部分扣除后計(jì)入其他應(yīng)付款。單位部分不用做賬務(wù)處理。
2019 06/12 12:42
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2019 06/12 12:45
那是分公司報(bào)個(gè)稅，總公司就不用報(bào)個(gè)稅咯，總分公司就這筆公積金應(yīng)該怎么賬務(wù)處理，可以說得具體一些嗎
姜老師 
2019 06/12 12:52
工資在分公司付個(gè)稅由分公司申報(bào)。公積金分公司計(jì)提然后轉(zhuǎn)給總公司。借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金，個(gè)人部分在實(shí)際發(fā)放時(shí)在其他應(yīng)付款-個(gè)人部分公積金。然后轉(zhuǎn)給總公司借：其他應(yīng)付款 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行。
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