問(wèn)題已解決

老師上個(gè)月城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)提了89，可是這個(gè)月繳納只繳納了88.90，我這樣做下來(lái)明細(xì)賬中的城市維護(hù)建設(shè)稅中貸方還有一分錢(qián)，這樣子怎么做分錄能平

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/11 10:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你需要把之前多計(jì)提的0.1元的城建稅沖銷(xiāo) 借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 0.1，貸；稅金及附加 0.1
2019 06/11 10:09
84784998
2019 06/11 10:15
老師，現(xiàn)在還有印花稅顯示貸方1元錢(qián)，也是同樣的方法嗎
84784998
2019 06/11 10:20
84784998
2019 06/11 10:20
老師，這樣做下來(lái)怎么變成紅字了
鄒老師
2019 06/11 10:27
你好，印花稅不需要計(jì)提，繳納多少就做繳納多少的分錄 你沖銷(xiāo)的稅金及附加需要計(jì)入借方1（結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候），這樣期末余額才是0的
84784998
2019 06/11 10:28
那附加稅就是直接按老師給的沖銷(xiāo)分錄做對(duì)嗎
鄒老師
2019 06/11 10:38
你好，是的，沖銷(xiāo)多計(jì)提是這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 0.1，貸；稅金及附加 0.1
84784998
2019 06/11 10:46
84784998
2019 06/11 10:46
老師，可是結(jié)轉(zhuǎn)了以后還在
84784998
2019 06/11 10:46
這個(gè)一分錢(qián)
鄒老師
2019 06/11 10:52
你好，你沖銷(xiāo)之后（第三行）余額是0啊
84784998
2019 06/11 10:52
對(duì)對(duì)，沒(méi)看清楚，謝謝老師
84784998
2019 06/11 10:56
老師，那增值稅呢上個(gè)月多計(jì)提了，現(xiàn)在貸方也有幾分錢(qián)
鄒老師
2019 06/11 11:04
你好，多計(jì)提了就沖銷(xiāo)多計(jì)提的金額就是了
84784998
2019 06/11 11:09
已經(jīng)做好了，謝謝老師
鄒老師
2019 06/11 11:18
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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