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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我想咨詢(xún)下，如果在前期，我發(fā)現(xiàn)做財(cái)務(wù)賬務(wù)時(shí)候，成本轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在想把多轉(zhuǎn)的成本轉(zhuǎn)出來(lái)。應(yīng)該怎么做分錄？
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你好，這個(gè)多結(jié)轉(zhuǎn)的成本有跨年嗎？
2019 06/09 09:23
84784961 
2019 06/09 09:26
有部分是夸年的。
鄒老師 
2019 06/09 09:26
你好
當(dāng)年的，借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
跨年的部分，借；庫(kù)存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784961
2019 06/09 09:40
我想讓成本轉(zhuǎn)出，也不影響本期的利潤(rùn)，您看下我這樣做的話(huà)，本期的利潤(rùn)就會(huì)增加。因?yàn)槌杀境蔀樨?fù)數(shù)了。按照您給我的分錄，我本期可以這樣調(diào)
借:開(kāi)發(fā)成本
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是我的利潤(rùn)表就增加了20多萬(wàn)。虛增加了利潤(rùn)。也會(huì)影響所得稅。
跨年的分錄，從以前年度損益調(diào)正來(lái)調(diào)節(jié)的話(huà)，不會(huì)影響本期的利潤(rùn)對(duì)嗎？
鄒老師
2019 06/09 09:43
你好
1，當(dāng)年沖銷(xiāo)之前就多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，成本才是到本來(lái)正確的數(shù)據(jù)，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢，也不會(huì)虛增利潤(rùn)，不影響企業(yè)所得稅的
舉個(gè)例子，你之前成本正確的應(yīng)當(dāng)是200萬(wàn)，你多結(jié)轉(zhuǎn)了20萬(wàn)，變成了220萬(wàn)，現(xiàn)在沖銷(xiāo)20萬(wàn)，變成了200萬(wàn)，這個(gè)才是正確的，并沒(méi)有虛增加了利潤(rùn)，也沒(méi)有影響企業(yè)所得稅的
2，跨年是不影響本年利潤(rùn)表的
84784961
2019 06/09 10:03
那假設(shè)我本年多轉(zhuǎn)了26萬(wàn)的成本，分錄是應(yīng)該
借:開(kāi)發(fā)成本 26
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 26（這個(gè)分錄我簡(jiǎn)化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來(lái)的利潤(rùn)表，讓當(dāng)年的利潤(rùn)增加了20多萬(wàn)呢
84784961
2019 06/09 11:25
那假設(shè)我本年多轉(zhuǎn)了26萬(wàn)的成本，分錄是應(yīng)該
借:開(kāi)發(fā)成本 26
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 26（這個(gè)分錄我簡(jiǎn)化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來(lái)的利潤(rùn)表，讓當(dāng)年的利潤(rùn)增加了20多萬(wàn)呢
鄒老師
2019 06/09 16:02
你好，本年多結(jié)轉(zhuǎn)了，你沖銷(xiāo)成本，只是當(dāng)月會(huì)增加利潤(rùn)，但是利潤(rùn)總額是正確的才是的
舉個(gè)例子，你之前成本正確的應(yīng)當(dāng)是200萬(wàn)，你多結(jié)轉(zhuǎn)了20萬(wàn)，變成了220萬(wàn)，現(xiàn)在沖銷(xiāo)20萬(wàn)，變成了200萬(wàn)，這個(gè)才是正確的，并沒(méi)有虛增加了利潤(rùn)，也沒(méi)有影響企業(yè)所得稅的
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