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郭老師，請問簡易征收的稅額月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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不用結(jié)轉(zhuǎn)的
次月繳納借簡易計稅貸銀存
2019 06/05 10:30
84784968 
2019 06/05 11:10
老師，我有點暈，我把稅金額發(fā)你看一下，5月份13%的銷項稅額是34055.74元，簡易征收銷項稅額是100051.51元，進項稅額是259815.25元，現(xiàn)在只能抵扣34055.74元，要繳納稅金是100051.51元請問老師，我月末結(jié)轉(zhuǎn)稅額會計分錄怎么做？怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師 
2019 06/05 11:18
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項34055.74
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅259815.25貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
只需要做這個轉(zhuǎn)出未交借方余額表示留抵
交稅借簡易計稅100051.51貸銀存
84784968
2019 06/05 11:32
只是先做一下結(jié)轉(zhuǎn)？不做銀行
84784968
2019 06/05 11:39
我是這樣做的老師，借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交銷項稅額34055.74元，銷項稅額應(yīng)交銷項稅額100051.51，貸進項稅額259815.25元，進項只能抵扣34055.74元，現(xiàn)在借方剩125708做什么科目？
郭老師
2019 06/05 11:39
銀行次月交次月做
郭老師
2019 06/05 11:40
按我說的做
你這個不對，你做過小規(guī)模的嗎
84784968
2019 06/05 11:41
目前是算下來繳納簡易稅金是100051.51留底稅額是225759.51賬務(wù)處理怎么體現(xiàn)？
84784968
2019 06/05 11:44
我把剩的銷項——進項多的稅金125708做借方:未交增值稅科目，是否對?
郭老師
2019 06/05 11:45
我上面寫的就是轉(zhuǎn)出未交增值稅沒給你寫金額而已
你可以自己算
84784968
2019 06/05 11:53
老師的意思是把剩下的125708做在借方轉(zhuǎn)出未交增值稅科目對嗎？
84784968
2019 06/05 11:56
老師，我們這家公司是一般納稅人，不是小規(guī)模納稅人
郭老師
2019 06/05 12:25
是的
知道你是一般納稅人
簡易計稅和小規(guī)模是一樣的，簡易計稅單獨做
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入，簡易計稅
次月借簡易計稅貸銀存，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
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