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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師們好：關(guān)于建筑施工企業(yè)，有的老師說結(jié)轉(zhuǎn)工程成本時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工。這樣做就沒有通過“工程結(jié)算”科目核算嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 老師：如果甲方結(jié)算的同時(shí)付工程款，然后結(jié)轉(zhuǎn)該項(xiàng)工程的工程成本，怎么做分錄？請鄒老師逐一解答，這么晚了，老師還在辛苦的工作，真正是謝了
2015 09/08 20:34
84785000 
2015 09/08 21:10
付款時(shí) 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算
確認(rèn)工程成本時(shí) 借：工程施工-合同成本 貸：銀行存款
期末將工程結(jié)算、工程施工轉(zhuǎn)入工程施工-合同毛利
老師：月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)“主營業(yè)務(wù)成本”嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄？謝謝老師
84785000
2015 09/08 21:31
老師：是借：主營業(yè)務(wù)成本，借：工程施工——合同毛利（借或貸），貸：主營業(yè)務(wù)收入吧？
84785000
2015 09/08 22:20
沒事兒，老師辛苦了！謝謝你！
鄒老師 
2015 09/08 20:18
其實(shí)是通過 工程施工-合同成本來核算工程成本。工程結(jié)算是核算結(jié)算的工程款，其實(shí)就是收入，差額計(jì)入工程施工-合同毛利
鄒老師
2015 09/08 20:55
付款時(shí) 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算
確認(rèn)工程成本時(shí) 借：工程施工-合同成本 貸：銀行存款
期末將工程結(jié)算、工程施工轉(zhuǎn)入工程施工-合同毛利
鄒老師
2015 09/08 21:27
結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：主營業(yè)務(wù)成本
合同施工-合同毛利（或借方）
鄒老師
2015 09/08 22:11
不好意思，確實(shí)是收入與成本放錯(cuò)了。真心的向你表示道歉
鄒老師
2015 09/08 22:21
不客氣，多謝你指出我錯(cuò)誤之處
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