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你好老師，本年度營業(yè)外收入為負(fù)數(shù)是不是可以做一筆科目調(diào)整，把營業(yè)外收入負(fù)數(shù)調(diào)到營業(yè)外支出里

84784963| 提問時間：2019 05/27 14:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，是什么情況下會導(dǎo)致營業(yè)外收入為負(fù)數(shù)呢？
2019 05/27 14:59
84784963
2019 05/27 15:04
是以前年度個稅期末有余額，就做了筆調(diào)整
鄒老師
2019 05/27 15:10
你好，你所做的調(diào)整分錄是？
84784963
2019 05/27 15:14
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 -XX 貸：營業(yè)外收入 貸方紅字
鄒老師
2019 05/27 15:24
你好，你之前應(yīng)交稅費——個人所得稅不是貸方余額嗎？
84784963
2019 05/27 15:28
我查了下拾我交接前之前的會計做了一筆交產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓（個人所得稅）所以余額在借方
鄒老師
2019 05/27 15:33
你好，余額在借方說明是多交了，少計提了才是啊
84784963
2019 05/27 15:38
老師那現(xiàn)在怎么辦呢？
鄒老師
2019 05/27 15:40
你好，你需要查明之前是什么原因?qū)е碌?，才知道如何處理? 如果是少計提了就補計提
84784963
2019 05/27 15:43
是少計提的，這筆少計提是16年發(fā)生的，我是在18年調(diào)整了這筆，能反結(jié)賬改嗎？
鄒老師
2019 05/27 15:47
你好，只需要在現(xiàn)在補計提就是了
84784963
2019 05/27 16:00
老師可我18年已經(jīng)調(diào)整了這筆
鄒老師
2019 05/27 16:02
你好，那18年調(diào)整了之后，應(yīng)交稅費——個人所得稅還有貸方余額嗎？
84784963
2019 05/27 16:06
18年我沒有補計提，我是直接做一筆調(diào)到了營業(yè)外收入里，如果現(xiàn)在補提了，利潤不就變了
鄒老師
2019 05/27 16:07
你好，可我18年已經(jīng)調(diào)整了這筆（18年我沒有補計提），到底是調(diào)整了還是沒有調(diào)整?。?/div>
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