免費問答

在對賬過程中需要注意什么

你好！對賬一般是有總賬會計對，只要你的數(shù)據(jù)都沒錯，基本沒問題。

我在對啊

你好！需做到賬證相符，賬賬相符，賬實相符。 1.賬證核對 賬證核對，就是根據(jù)各種賬簿記錄與記賬憑證及其所附的原始憑證進行核對。這種核對除在日常制證、記賬過程中進行外，每月終了，如果發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實不符，還必須追根求源，進行賬簿與會計憑證的檢查核對，以確保賬證相符。 2.賬賬核對 賬賬核對，是指各種賬簿之間的有關數(shù)字要相互核對，要求做到賬賬相符。具體核對內(nèi)容有： (1)總分類賬各賬戶本期借方發(fā)生額合計數(shù)與貸方發(fā)生額合計數(shù)相等，或總分類賬各賬戶借方余額合計數(shù)與貸方余額合計數(shù)相等。 (2)總分類賬的余額與其所屬各明細分類賬戶余額合計數(shù)相等。 (3)日記賬的余額應與相應的總賬賬戶余額相等。 (4)會計部門有關財產(chǎn)物資明細賬余額，應與有關財產(chǎn)物資保管或使用部門的登記簿所記錄的數(shù)額相等。 3.賬實核對 賬實核對，是指各賬簿記錄應與有關的財產(chǎn)物資、往來款項之間核對，要求做到賬實相符。具體核對內(nèi)容有： (1)現(xiàn)金日記賬的余額應與庫存現(xiàn)金實有數(shù)逐日核對相符； (2)各種銀行存款日記賬，應定期與銀行對賬單核對相符； (3)各種產(chǎn)財物資明細賬賬面數(shù)量及金額，應定期與庫存實物核對相符； (4)各種應收、應付款項明細賬的余額，應定期與有關單位或債務人、債權人核對相符。 實際工作中，賬實核對一般是通過財產(chǎn)清查進行。