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我們公司是制造業(yè)2018年11月月末入庫(kù)庫(kù)存商品我多入數(shù)量了，但當(dāng)月金額我入對(duì)了。2019年3月發(fā)現(xiàn)我就做了這個(gè)憑證把2018年11月數(shù)量沖了。老師你看行不

你有以前年度損益調(diào)整，那么相關(guān)金額就是這里了。正常的

我還需要怎么調(diào)分錄才能把資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)減期初數(shù)等于利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)

是的。同學(xué)。把分錄調(diào)整一下

老師我還需要怎么調(diào)會(huì)計(jì)分錄？

把你當(dāng)時(shí)那個(gè)未分配利潤(rùn)這個(gè)科目 改了啊

老師應(yīng)該怎么改？請(qǐng)指教

借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益 我應(yīng)該怎么調(diào)分錄

你本來(lái)是 要調(diào)整什么的

我們公司是制造業(yè)2018年11月月末入庫(kù)庫(kù)存商品我多入數(shù)量與金額。2019年3月發(fā)現(xiàn)我就做了這個(gè)憑證把2018年11月數(shù)量沖了。老師你看行不

同學(xué)。你這個(gè)多入了，你應(yīng)該是沖庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款，而不是以前年度啊

老師：當(dāng)月生產(chǎn)數(shù)倉(cāng)庫(kù)點(diǎn)好了，拿著報(bào)表讓我們會(huì)計(jì)入產(chǎn)成品(就是每月生產(chǎn)總量)。然后賣的時(shí)候再出庫(kù)。今年三月我發(fā)現(xiàn)實(shí)際庫(kù)存與報(bào)表庫(kù)存差1200噸貨。最后從表到賬查到是我去年11月再入庫(kù)時(shí)多入庫(kù)存商品了(實(shí)際庫(kù)里沒(méi)商品怎么賣呀！)。跨年了我就做了以上會(huì)計(jì)分錄。再發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)減期末數(shù)等于利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)

你應(yīng)該是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存商品 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

老師麻煩你看下我就是這樣調(diào)的會(huì)計(jì)分錄？

如果存在以前年度損益調(diào)整，那么你利潤(rùn)表和未分配利潤(rùn)有差額是正常的。

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作愉快