問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下 1-3季度的季度所得稅，在4月份繳納的時(shí)候，做計(jì)提和繳納分錄嗎？還是說(shuō)在3月份的賬務(wù)就需要先計(jì)提，四月份再支付？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/21 21:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，3月份的賬務(wù)就需要先做計(jì)提所得稅分錄，四月份再做支付分錄
2019 05/21 21:36
84784973
2019 05/21 21:40
如果計(jì)提了的話，但是金蝶軟件結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，所得稅變成費(fèi)用，影響了本年利潤(rùn)。 但是這并不影響報(bào)表的填列是吧？
鄒老師
2019 05/21 21:41
你好，所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算，計(jì)提所得稅不影響利潤(rùn)總額，影響凈利潤(rùn) 計(jì)提了所得稅是影響報(bào)表填列的
84784973
2019 05/21 21:46
意思是計(jì)提了所得稅 填列季度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候就需要扣除所得稅費(fèi)用，不管所得稅是否支付？
鄒老師
2019 05/21 21:47
你好，是的 因?yàn)橛?jì)提所得稅會(huì)影響未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)數(shù)據(jù)的
84784973
2019 05/22 13:38
請(qǐng)問(wèn)鄒老師 固定資產(chǎn)一次性扣除的問(wèn)題 之前固定資產(chǎn)我是按固定資產(chǎn)入的賬 也提了折舊 請(qǐng)問(wèn)年底一次性扣除，怎么填固定資產(chǎn)加速折舊？
鄒老師
2019 05/22 13:50
你好，你賬面是按一次性計(jì)提折舊嗎？
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