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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債科目要設(shè)二級(jí)明細(xì)嗎？比如：會(huì)計(jì)上以公允價(jià)值入賬的投資性房地產(chǎn)，稅法上以成本價(jià)-累計(jì)折舊來確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)，兩者的差額確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，此種情況下，要設(shè)一個(gè)：”遞延所得稅負(fù)債--投資性房地產(chǎn)“科目嗎？
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一級(jí)科目是遞延所得稅負(fù)債，二級(jí)科目是企業(yè)自行設(shè)定的，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)！
2019 05/13 11:37
84785028 
2019 05/13 17:20
通常情況下要設(shè)置嗎，我在12月份怎么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的本年發(fā)生額？是要根據(jù)年度納稅申報(bào)表的稅會(huì)差異來調(diào)整嗎
俞老師 
2019 05/14 06:06
可以設(shè)置也可以不設(shè)置，大多數(shù)的企業(yè)有稅審，所以不設(shè)置，您沒有專門稅審建議設(shè)置
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