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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)，在當(dāng)年一次性稅前扣除，如何做分錄呢？
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你好，固定資產(chǎn)還是做借固定資產(chǎn)，貸銀行存款，計(jì)提折舊還是按月借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊。只是在計(jì)算所得稅時(shí)可以全額在稅前扣除。
2019 05/09 20:14
84785014 
2019 05/09 20:32
如果是2018年1月購(gòu)入480萬(wàn)的固定資產(chǎn)，每月計(jì)提折舊40萬(wàn)嗎？12個(gè)月計(jì)提完畢？
徐阿富老師 
2019 05/09 20:35
你好，不是這樣的，按照稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)提折舊的，比如4年，只是在計(jì)算所得稅時(shí)，尅全額減480萬(wàn)元的所得額，你可以先看看所得稅的申報(bào)表。
84785014
2019 05/09 21:57
老師，就是所得稅申報(bào)表里第七行的固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額嗎？
那在所得稅申報(bào)表里調(diào)減的是還沒(méi)計(jì)提的折舊額嗎？比如，計(jì)提了2個(gè)月96萬(wàn)元，賬面價(jià)值384萬(wàn)元，剛好要做所得稅申報(bào)，那就把384元調(diào)減嗎?
徐阿富老師
2019 05/09 22:02
你好，是的，說(shuō)明你理解了
84785014
2019 05/09 22:16
那賬面價(jià)值全部調(diào)減了，之后還需要計(jì)提折舊嗎？
徐阿富老師
2019 05/10 05:41
你好，需要計(jì)提，但以后就要調(diào)增了
84785014
2019 05/10 07:31
平時(shí)申報(bào)所得稅時(shí)沒(méi)有調(diào)減享受這政策，那現(xiàn)在能在匯算清繳的折舊表格里直接調(diào)減嗎？
徐阿富老師
2019 05/10 08:35
你好，可以在匯算清繳時(shí)享受的
84785014
2019 05/10 08:38
還是按舊政策不調(diào)減也行吧？
暫時(shí)不想享受，以后年度享受可以嗎？
徐阿富老師
2019 05/10 08:41
你好，可以的，但是確定了以后就不能改了
84785014
2019 05/10 08:45
就是說(shuō)以后年度不能把賬面價(jià)值一次性調(diào)減對(duì)嗎？只能折舊多少就是多少?
徐阿富老師
2019 05/10 09:18
你好，是的，要么就開(kāi)始就一次性，以后就不能一次性了
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