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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好：請(qǐng)教一下10%加計(jì)扣除怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅時(shí)，做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】
2019 05/08 14:24
84784966 
2019 05/08 14:39
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減這個(gè)科目也不增設(shè)嗎？
張艷老師 
2019 05/08 14:44
是的，不需要設(shè)置這個(gè)科目的。
84784966
2019 05/08 14:49
計(jì)提是怎樣的？
張艷老師
2019 05/08 14:57
計(jì)提也是不需要做分錄的，”只是實(shí)際繳納增值稅時(shí)“，
做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】
84784966
2019 05/08 15:08
其他收益是不是資產(chǎn)類科目
84784966
2019 05/08 15:14
其他收益/營業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的稅額】
張艷老師
2019 05/08 15:37
其他收益是不是資產(chǎn)類科目？---是損益類科目
使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，計(jì)入其他收益科目
使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，計(jì)入營業(yè)外收入科目。
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