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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們四月份有一筆收入已經(jīng)進(jìn)賬，但是發(fā)票是五月份開的，這個(gè)分錄要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
在4月份，做無票收入分錄，并在增值稅申報(bào)的時(shí)候加上無票收入申報(bào)，借:相關(guān)科目 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。
5月開票后，可以會(huì)計(jì)分錄不做處理。申報(bào)5月增值稅時(shí)，無票收入欄填寫負(fù)數(shù)。
2019 05/07 17:20
84784962 
2019 05/07 17:34
我們是小規(guī)模企業(yè)
答疑陳園老師 
2019 05/07 17:57
小規(guī)模啊，季度申報(bào)。你可以4月不做分錄，5月開票后做分錄。借:相關(guān)科目 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
答疑陳園老師
2019 05/07 17:59
進(jìn)賬的錢先掛預(yù)收賬款科目。
開票后確認(rèn)收入即可，
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