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請(qǐng)問老師，當(dāng)期免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額，大于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是就全部轉(zhuǎn)出呢，如果轉(zhuǎn)出的話。就要繳納增值稅么。
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退稅其實(shí)就是退抵扣的進(jìn)項(xiàng)，如果最后留抵和當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)之和小于當(dāng)期銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之和，那就意味著需要繳稅。出口的其他分錄不用做，就做一筆不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，也同樣做一筆不予抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出即可，做不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是不管當(dāng)期其他事項(xiàng)的，不管留抵還是繳稅，都要做的。
2019 05/06 16:17
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