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請問老師，當期免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額轉出額，大于當期進項稅額，是不是就全部轉出呢，如果轉出的話。就要繳納增值稅么。
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退稅其實就是退抵扣的進項，如果最后留抵和當期進項之和小于當期銷項和進項轉出之和，那就意味著需要繳稅。出口的其他分錄不用做，就做一筆不予抵扣的進項稅額轉出即可。當期進項小于銷項，也同樣做一筆不予抵扣進項轉出即可，做不予抵扣進項稅轉出是不管當期其他事項的，不管留抵還是繳稅，都要做的。
2019 05/06 16:17
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