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問(wèn)題已解決
老師，我們是2018年新開(kāi)的公司，沒(méi)有收入，現(xiàn)在做年報(bào)，我想問(wèn)一下我這個(gè)納稅調(diào)整的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和工資薪金填的對(duì)么？還有我小微企業(yè)，是不是填這些表就可以了
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你填寫(xiě)正確，小型微利企業(yè)除了收入明細(xì)表、成本明細(xì)表和期間費(fèi)用明細(xì)表不用填以外，其他都需要填寫(xiě)申報(bào)
2019 04/30 15:21
84785014 
2019 04/30 15:23
固定資產(chǎn)這個(gè)呢？沒(méi)有什么特別的就這樣正常寫(xiě)可以么？
三寶老師 
2019 04/30 15:27
沒(méi)有什么特別的正常寫(xiě)就可以
84785014
2019 04/30 15:32
老師，剛剛有個(gè)答疑老師給我說(shuō)我們2018年算籌建期，，籌建期利潤(rùn)不能虧損。。有這個(gè)說(shuō)法么？
三寶老師
2019 04/30 15:52
從來(lái)沒(méi)有哪條規(guī)定說(shuō)什么時(shí)候能虧損，什么時(shí)候不能虧損
84785014
2019 04/30 15:53
老師，我這么調(diào)整完了之后，需要在我的賬面做什么調(diào)整么？會(huì)計(jì)學(xué)堂老師有時(shí)候一個(gè)問(wèn)題有好幾種說(shuō)法
三寶老師
2019 04/30 15:58
有的人認(rèn)為需要做，我認(rèn)為：匯算調(diào)整只是在利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行調(diào)整，不涉及其他，不需要做賬務(wù)調(diào)整。除非把所得稅處理也看作賬務(wù)調(diào)整。
所得稅：
借以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
84785014
2019 04/30 16:00
哦哦，我們沒(méi)有交企業(yè)所得稅，就是在原來(lái)虧的虧損把招待費(fèi)扣除了
三寶老師
2019 04/30 16:02
那不需要做任何調(diào)整
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