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問題已解決
我想請教下:遞延所得稅資產(chǎn)是用年初數(shù)減去年末數(shù)嗎？遞延所得稅負(fù)債是用年末數(shù)減去年初數(shù)嗎？遞延所得稅是用遞延負(fù)債減去遞延資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
對的，思路是對的
2019 04/27 10:27
84785001 
2019 04/27 10:35
如果按這個思路來的話那這道題我有點不明白
蔣飛老師 
2019 04/27 10:49
2019年林科公司應(yīng)納稅所得額=138-8(國債利息收入）+10(稅收滯納金）=140(萬元）；當(dāng)期應(yīng)交所得稅=140X25%=35(萬元）；遞延所得稅=(6-2)-(25-10)=-11(萬元）；所得稅費用=35-11=24(萬元）；凈利潤=138-24=114(萬元）。
84785001
2019 04/27 10:54
遞延所得稅資產(chǎn)不是用年初數(shù)減去年末數(shù)嗎？
蔣飛老師
2019 04/27 11:08
你好！
是的。
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