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老師請教個問題，我這樣的話，凈值是多了4元的話，最后一個月累計折舊怎樣處理呢
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你好，應當把之前多計提的4元沖銷才是的
借；累計折舊，4 貸；管理費用等科目 4
2019 04/26 20:36
84784998 
2019 04/26 20:43
這個不是單獨做分錄，要像這種總合計數(shù)
鄒老師 
2019 04/26 20:45
你好，不管如何做分錄，計提折舊之后，固定資產(chǎn)凈值是不能為負數(shù)
為負數(shù)說明計提折舊超過原值了，這樣是有錯誤的
84784998
2019 04/26 20:45
折舊了10個月每是有217，然后11月應該是213的，但是不太明白這4元怎么弄
鄒老師
2019 04/26 20:48
你好，多計提了4元就沖銷
借；累計折舊，4 貸；管理費用等科目 4
你每個月折舊應當保留兩位小數(shù)才是，而不是整數(shù)
就是因為是四舍五入的整數(shù)，才會導致多計提了折舊
84784998
2019 04/26 20:52
這是之前會計做的，我們月底就寫這個數(shù)，像這個4元的如果不提計什么影響嗎
鄒老師
2019 04/26 20:53
你好，有影響，屬于超過原值計提折舊了，這樣 是錯誤的
84784998
2019 04/26 20:56
嗯，那現(xiàn)在改了之前 的數(shù)不是有改變了，10個月之前都是整數(shù)提，我也是今天發(fā)現(xiàn)這個問題
鄒老師
2019 04/26 20:57
你好，之前的數(shù)據(jù)不變，只是現(xiàn)在把多計提的4元折舊沖銷就是了
84784998
2019 04/26 21:01
如果不分錄沖銷的話直接減4算了一下數(shù)也不對
鄒老師
2019 04/26 21:05
你好，是的，不能直接把本期應當計提折舊減去4計提折舊的
而是把之前固定資產(chǎn)明細出現(xiàn)負數(shù)的2個累計折舊沖銷才是的
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