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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，我這樣的話，凈值是多了4元的話，最后一個(gè)月累計(jì)折舊怎樣處理呢
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你好，應(yīng)當(dāng)把之前多計(jì)提的4元沖銷才是的
借；累計(jì)折舊，4 貸；管理費(fèi)用等科目 4
2019 04/26 20:36
84784998 
2019 04/26 20:43
這個(gè)不是單獨(dú)做分錄，要像這種總合計(jì)數(shù)
鄒老師 
2019 04/26 20:45
你好，不管如何做分錄，計(jì)提折舊之后，固定資產(chǎn)凈值是不能為負(fù)數(shù)
為負(fù)數(shù)說(shuō)明計(jì)提折舊超過(guò)原值了，這樣是有錯(cuò)誤的
84784998
2019 04/26 20:45
折舊了10個(gè)月每是有217，然后11月應(yīng)該是213的，但是不太明白這4元怎么弄
鄒老師
2019 04/26 20:48
你好，多計(jì)提了4元就沖銷
借；累計(jì)折舊，4 貸；管理費(fèi)用等科目 4
你每個(gè)月折舊應(yīng)當(dāng)保留兩位小數(shù)才是，而不是整數(shù)
就是因?yàn)槭撬纳嵛迦氲恼麛?shù)，才會(huì)導(dǎo)致多計(jì)提了折舊
84784998
2019 04/26 20:52
這是之前會(huì)計(jì)做的，我們?cè)碌拙蛯戇@個(gè)數(shù)，像這個(gè)4元的如果不提計(jì)什么影響嗎
鄒老師
2019 04/26 20:53
你好，有影響，屬于超過(guò)原值計(jì)提折舊了，這樣 是錯(cuò)誤的
84784998
2019 04/26 20:56
嗯，那現(xiàn)在改了之前 的數(shù)不是有改變了，10個(gè)月之前都是整數(shù)提，我也是今天發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題
鄒老師
2019 04/26 20:57
你好，之前的數(shù)據(jù)不變，只是現(xiàn)在把多計(jì)提的4元折舊沖銷就是了
84784998
2019 04/26 21:01
如果不分錄沖銷的話直接減4算了一下數(shù)也不對(duì)
鄒老師
2019 04/26 21:05
你好，是的，不能直接把本期應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊減去4計(jì)提折舊的
而是把之前固定資產(chǎn)明細(xì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的2個(gè)累計(jì)折舊沖銷才是的
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