問(wèn)題已解決

您好老師，我在去年開(kāi)了一張發(fā)票忘做帳了，但申報(bào)表報(bào)增值稅及附加都對(duì)，就沒(méi)做這張發(fā)票，營(yíng)業(yè)收入少這一筆，現(xiàn)在匯算清繳也報(bào)完了，該怎么調(diào)賬

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/20 15:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這樣做調(diào)整分錄 借；應(yīng)收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019 04/20 15:24
84784962
2019 04/20 15:32
那在這月補(bǔ)交所得稅嗎，今年所得稅稅率跟去年不一樣，按今年交嗎
84784962
2019 04/20 15:33
但是增值稅已交，不影響嗎
鄒老師
2019 04/20 15:35
你好，企業(yè)所得稅是按去年的稅率執(zhí)行的
84784962
2019 04/20 16:26
能不能幫我把分錄做全呀，這月需交所得稅嗎
84784962
2019 04/20 16:27
就是這次調(diào)帳所有分錄
鄒老師
2019 04/20 16:30
你好，這樣做調(diào)整分錄 借；應(yīng)收賬款等科目，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 如果有補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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