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老師，我們公司有一個項目在2018年9月開出發(fā)票，確認收入，但當年沒有拿到成本發(fā)票，沒有結轉成本，沒有支付成本款項，到2019年這個月拿到成本發(fā)票并要求支付，我該如何做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款
借：應付賬款
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2019 04/18 15:04
84785021 
2019 04/18 15:08
我用的這個金蝶標準版的軟件，會計制度為2013小企業(yè)會計準則，這個會計制度的會計科目中沒有以前年度損益調整這個科目怎么辦？
bamboo老師 
2019 04/18 15:11
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應付賬款
借：應付賬款
貸：銀行存款
84785021
2019 04/18 15:49
這樣的話，在資產(chǎn)負債表中可以反應，但是老師，資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末余額減去期初余額就與利潤表中近利潤本年數(shù)不一致了
84785021
2019 04/18 15:50
可不可以直接計入本年取的成本發(fā)票的當期
84785021
2019 04/18 15:52
借：工程施工
貸：應付賬款
借：應付賬款
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工
bamboo老師
2019 04/18 15:55
那您項目完工么有？
84785021
2019 04/18 16:02
我還不知道呢 完工了是不是就不行了
bamboo老師
2019 04/18 16:03
如果去年完工了就不可以 沒有的話 可以的
84785021
2019 04/18 16:12
老師，在去年完工的情況下，按您說的會計分錄做，那資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系對不上，給稅務申報的時候會有影響嗎？
bamboo老師
2019 04/18 16:13
資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系對不上，給稅務申報的時候不會有影響
84785021
2019 04/18 16:17
判斷一個項目是否完工的客觀標準是什么？因為我們這邊是大量的**，出了從開具發(fā)票的金額和施工合同上約定的開工和竣工時間上看，其他的就不知道了
bamboo老師
2019 04/18 16:19
大概就是后期還有沒有發(fā)票要開具 有沒有竣工結算等
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