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我司采用勞務(wù)派遣用工，例如1月將工資單和工資款付給勞務(wù)公司，勞務(wù)公司發(fā)工資到員工，2月開回勞務(wù)費發(fā)票給我司。請問，1.計提勞務(wù)費入賬時，在1月根據(jù)工資單入賬，還是在2月根據(jù)發(fā)票入賬？ 2.如果做2筆分錄，1月有工資單時和2月收到發(fā)票時都做分錄的話，分錄要怎么寫比較好？ 3.這個情況要怎么做分錄比較清晰
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.1月時計提，收到發(fā)票作為付款依據(jù)的原件
2.計提
借：X費用～工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付，收到發(fā)票
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
2019 04/17 21:36
84784951 
2019 04/18 08:55
1月時沒收到發(fā)票，1月付款，2才開出發(fā)票。(付款后第二個月才開出發(fā)票)
所以這個情況，我應(yīng)該1月計提還是2月收到發(fā)票才計提？
根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，應(yīng)該1月計提……
老師有沒有更好的建議？
陳詩晗老師 
2019 04/18 09:05
權(quán)責發(fā)生制下是一月計提，你直接在1月計提，2月收到發(fā)票作為附件處理。如果金額有差額，再做調(diào)整。
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