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納稅調(diào)整明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費支出 賬載金額填實際的數(shù)，稅收金額是填實際數(shù)的60%嗎 ？調(diào)增的數(shù)就是實際數(shù)減去60%嗎？
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你好，稅收金額不一定就是60%的，需要看收入是多少，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額是多少，才知道稅收金額是按收入0.5%填寫，還是按發(fā)生額60%填寫的
2019 04/14 10:08
84785023 
2019 04/14 10:10
年收入總額595388 招待費7496
84785023
2019 04/14 10:12
這個需要調(diào)嗎
鄒老師 
2019 04/14 10:12
你好，那賬載金額是 7496，稅收金額是2976.94
84785023
2019 04/14 10:13
這個怎么算呢
84785023
2019 04/14 10:14
那我是要調(diào)增4000多嗎
鄒老師
2019 04/14 10:17
你好，企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
年收入總額595388， 招待費7496，銷售（營業(yè)）收入的5‰=2976.94，招待費7496發(fā)生額的60%=7496*60%，按2976.94這個較小的數(shù)據(jù)扣除，而不是按發(fā)生額60%扣除，需要納稅調(diào)增= 7496-2976.94
84785023
2019 04/14 10:18
好的 謝謝
鄒老師
2019 04/14 10:25
不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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