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問(wèn)題已解決
老師：您好，1月份繳上月企業(yè)所得稅怎么做分錄。上年末未計(jì)提。
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你好
補(bǔ)計(jì)提，借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
扣繳，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2019 04/11 18:03
84784968 
2019 04/11 18:10
老師：有“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目嗎
鄒老師 
2019 04/11 18:10
你好，是有這個(gè)科目的
用來(lái)核算跨年的損益事項(xiàng)
84784968
2019 04/11 18:12
多繳了，之后又退回來(lái)，是做一筆紅字沖嗎？
鄒老師
2019 04/11 18:12
你好，多繳納了退回來(lái)，做繳納相反分錄就是了
84784968
2019 04/11 18:13
我在快賬里輸入這個(gè)科目，沒(méi)有呀
鄒老師
2019 04/11 18:16
你好，沒(méi)有這科目可以新增的
我這邊是有這個(gè)科目的
84784968
2019 04/11 18:21
增在損益類(lèi)嗎？
84784968
2019 04/11 18:22
我們不能增加一級(jí)科目的
84784968
2019 04/11 18:32
我們不能增加一級(jí)科目，放在哪里比較好？
鄒老師
2019 04/11 19:17
你好，是損益類(lèi)科目
不能增加一級(jí)科目，你可以通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目來(lái)核算之前年度的損益調(diào)整事項(xiàng)
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