問(wèn)題已解決

剛接手一家公司的賬務(wù)，18年的賬只做計(jì)提工資，沒(méi)有發(fā)放，到19年需要做發(fā)放的分錄嗎？有什么影響啊，還有收入都是掛賬，要不要沖了。

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/10 12:59
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文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
您好，這工資實(shí)際發(fā)放了嗎，應(yīng)該來(lái)說(shuō)是需要發(fā)放的，要不然匯算清繳之前還沒(méi)有發(fā)放的話(huà)，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整的，不能所得稅稅前扣除的
2019 04/10 13:03
84785010
2019 04/10 13:11
發(fā)放了，但是賬務(wù)上沒(méi)有做發(fā)放的分錄啊，應(yīng)付職工薪酬在年末一直掛著。
84785010
2019 04/10 13:13
19年怎么處理呢，還有報(bào)18年的年報(bào)按之前會(huì)計(jì)的數(shù)報(bào)嗎
文老師
2019 04/10 13:14
借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款等
84785010
2019 04/10 13:15
就是直接在19年初發(fā)放就行了嗎？對(duì)報(bào)個(gè)稅什么有影響嗎。還有報(bào)表什么的
84785010
2019 04/10 13:16
還有一些收入一直掛往來(lái)款有什么影響嗎
84785010
2019 04/10 13:27
?
文老師
2019 04/10 16:57
您以前有報(bào)個(gè)人所得稅嗎
84785010
2019 04/10 17:11
這邊以前會(huì)計(jì)報(bào)個(gè)稅了
84785010
2019 04/10 19:23
老師。改怎么處理呢，18年的報(bào)表應(yīng)付職工薪酬都掛好多賬，報(bào)年報(bào)的時(shí)候按這個(gè)應(yīng)付職工薪酬有余額的直接填嗎
文老師
2019 04/10 20:25
報(bào)過(guò)個(gè)稅了，那你就不管，只要做發(fā)放的分錄就可以
84785010
2019 04/10 20:51
那報(bào)年報(bào)的時(shí)候按18年的報(bào)表應(yīng)付職工薪酬有余額的也可以嗎
文老師
2019 04/10 21:11
匯算清繳之前都發(fā)了，那就可以的
84785010
2019 04/10 21:17
實(shí)際是發(fā)了。但是賬務(wù)沒(méi)做啊不是。
文老師
2019 04/10 21:19
匯算清繳之前做發(fā)放也是可以所得稅稅前扣除的
84785010
2019 04/10 21:25
那不是18年的數(shù)嗎？做發(fā)放的也是做在19年啊
文老師
2019 04/10 21:28
是的 可以做在2019年度發(fā)放
84785010
2019 04/10 21:34
報(bào)還是報(bào)18年的數(shù)就行啦。
文老師
2019 04/11 12:06
是的，匯算清繳報(bào)是報(bào)18年的數(shù)據(jù)
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