00:10:00
問題已解決
利潤表里的所得稅費用（由遞延所的稅沖回里的）在匯算清繳所得稅年度申報表（A類）體現(xiàn)哪里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的對應(yīng)科目是“所得稅費用”遞延所得稅費用無余額，轉(zhuǎn)入所得稅費用
2019 04/09 10:13
84784957 
2019 04/09 10:14
是的，這樣不是所得稅費用里面有余額了嗎，那匯算清繳里面填在哪里啊
阿文老師 
2019 04/09 10:20
所得稅費用里面有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤
84784957
2019 04/09 10:22
轉(zhuǎn)進去了，但是利潤表里不是所得稅費用這一欄有體現(xiàn)啊，那年度匯算清繳里面我應(yīng)該填那個表里
阿文老師
2019 04/09 10:28
利潤表里不是所得稅費是按照會計準(zhǔn)則計算的
年度匯算清繳是按照稅法調(diào)整計算的，二者是有稅會差異的，申報時按照稅法調(diào)整的填報
84784957
2019 04/09 10:30
那利潤表里的所得稅費用（由遞延所得稅費用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)嗎
阿文老師
2019 04/09 10:33
期初未分配利潤+本年凈利潤-分配的利潤-補交的稅款=期末未分配利潤。不需要調(diào)整以前年度的會計報表，本年度的也不需要說明注釋。期初數(shù)據(jù)是不能改變的。補繳稅款是上年度資產(chǎn)負(fù)債表日后事項了，不能改動，也不必要改動。
84784957
2019 04/09 10:35
那利潤表里的所得稅費用（由遞延所得稅費用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)嗎
阿文老師
2019 04/09 12:08
不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)，按照申報格式填報即可
閱讀 2031
描述你的問題，直接向老師提問
802
意見反饋
