00:10:00
問(wèn)題已解決
利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用（由遞延所的稅沖回里的）在匯算清繳所得稅年度申報(bào)表（A類）體現(xiàn)哪里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債的對(duì)應(yīng)科目是“所得稅費(fèi)用”遞延所得稅費(fèi)用無(wú)余額，轉(zhuǎn)入所得稅費(fèi)用
2019 04/09 10:13
84784957 
2019 04/09 10:14
是的，這樣不是所得稅費(fèi)用里面有余額了嗎，那匯算清繳里面填在哪里啊
阿文老師 
2019 04/09 10:20
所得稅費(fèi)用里面有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84784957
2019 04/09 10:22
轉(zhuǎn)進(jìn)去了，但是利潤(rùn)表里不是所得稅費(fèi)用這一欄有體現(xiàn)啊，那年度匯算清繳里面我應(yīng)該填那個(gè)表里
阿文老師
2019 04/09 10:28
利潤(rùn)表里不是所得稅費(fèi)是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的
年度匯算清繳是按照稅法調(diào)整計(jì)算的，二者是有稅會(huì)差異的，申報(bào)時(shí)按照稅法調(diào)整的填報(bào)
84784957
2019 04/09 10:30
那利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用（由遞延所得稅費(fèi)用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)嗎
阿文老師
2019 04/09 10:33
期初未分配利潤(rùn)+本年凈利潤(rùn)-分配的利潤(rùn)-補(bǔ)交的稅款=期末未分配利潤(rùn)。不需要調(diào)整以前年度的會(huì)計(jì)報(bào)表，本年度的也不需要說(shuō)明注釋。期初數(shù)據(jù)是不能改變的。補(bǔ)繳稅款是上年度資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)了，不能改動(dòng)，也不必要改動(dòng)。
84784957
2019 04/09 10:35
那利潤(rùn)表里的所得稅費(fèi)用（由遞延所得稅費(fèi)用沖回的）不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)嗎
阿文老師
2019 04/09 12:08
不用在年度匯算清繳里體現(xiàn)，按照申報(bào)格式填報(bào)即可
閱讀 2031
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
802
意見(jiàn)反饋
