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問題已解決
小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅減半征收 只繳納10%的所得稅 所得稅納稅申報(bào)時(shí)減免稅額在哪里填寫?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
需要填寫在減免稅優(yōu)惠表的第一行，按應(yīng)納稅所得額×15%計(jì)算您公司的減免稅額。
2019 04/08 20:03
84784995 
2019 04/08 20:09
第一行填不上數(shù)據(jù)
張艷老師 
2019 04/08 20:11
您這個(gè)季度的應(yīng)納稅所得額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，按政策說這個(gè)表的第一行數(shù)字是自動(dòng)計(jì)算出來的。
84784995
2019 04/08 20:22
正數(shù) 我已經(jīng)填好了 報(bào)表上顯示這個(gè)月是按5%繳納所得稅
84784995
2019 04/08 20:23
可是 我是按10%計(jì)提的所得稅 會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)報(bào)了
張艷老師
2019 04/08 20:26
開始我就覺得才第一季度一般企業(yè)享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的話，也就是適用實(shí)際稅率5%的，您最初說按10%計(jì)算，才會(huì)有上面×15%的計(jì)算。
如果您這個(gè)季度按5%計(jì)算的話，減免稅額為應(yīng)納稅所得額×20%
84784995
2019 04/08 20:28
昨晚 我問的老師 他告訴我按10%計(jì)提
84784995
2019 04/08 20:28
財(cái)務(wù)報(bào)表能不能修改
84784995
2019 04/08 20:31
我的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是重新申報(bào)就可以了
張艷老師
2019 04/08 21:18
昨晚 我問的老師 他告訴我按10%計(jì)提-------------這個(gè)老師回復(fù)的是正確的，您如果按10%計(jì)算所得稅的話，那就是按10%計(jì)提所得稅費(fèi)用了。
咱們上面的交流是圍繞所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表減免稅優(yōu)惠表第一行的數(shù)字。
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