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2018年7月到大廳交了750元的營業(yè)賬簿印花稅，出納漏給了，2019年的1月才給，這種要如何處理呀
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這個金額不大，直接記到一九年就可以借稅金及附加貸銀行存款。
2019 04/07 07:57
84785018 
2019 04/07 08:34
老師，因是2018年開的，哪2019年年度匯算清繳時再調(diào)增，不能稅并扣除是嗎？
玲老師 
2019 04/07 09:02
你這個金額小，你不用調(diào)直接記到一九年就可以重要性的原則嗎。
84785018
2019 04/07 09:16
老師，發(fā)票的開票日期是2018年7月19
玲老師
2019 04/07 09:28
這個印花你計提 沒有？
84785018
2019 04/07 09:41
老師，沒有計提
玲老師
2019 04/07 09:45
那你用以前年度損益調(diào)整科目做一下 這筆業(yè)務(wù)
84785018
2019 04/07 09:49
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。麻煩給個詳細(xì)分錄
玲老師
2019 04/07 10:04
借：以前年度損益調(diào)整(補(bǔ)交的印花稅)
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整(應(yīng)調(diào)整的所得稅費(fèi)用)
84785018
2019 04/07 10:06
老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則也要以前年度損益調(diào)整？
玲老師
2019 04/07 10:10
小準(zhǔn)則就把這個以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤就好了 小準(zhǔn)則沒有這個科目
84785018
2019 04/07 10:27
借：未分配利潤(補(bǔ)交的印花稅)
貸：現(xiàn)金
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：未分配利潤(應(yīng)調(diào)整的所得稅費(fèi)用)
玲老師
2019 04/07 10:31
是的
借：未分配利潤(補(bǔ)交的印花稅)
貸：現(xiàn)金
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：未分配利潤(應(yīng)調(diào)整的所得稅費(fèi)用)
84785018
2019 04/07 10:44
老師，哪2018年年度所得稅匯算清繳報表上我給是要修改12月份報
玲老師
2019 04/07 10:49
你年報出了嗎 沒出可以改
84785018
2019 04/07 10:54
老師，年報沒出，我還沒做年度匯算清繳呢，我以往的年報就是12月的，這次要修改和12月不一致
玲老師
2019 04/07 11:02
在年報報出前金額 一至就行
84785018
2019 04/07 11:02
老師，沒懂什么意思
玲老師
2019 04/07 11:03
就是你這期年報報出的金額 是對的就行
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