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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模在有收入的時(shí)候如何做分錄？月底的時(shí)候用不用把應(yīng)該繳納的稅金做結(jié)轉(zhuǎn)？
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您好，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，您是月度申報(bào)的話，月末符合減免條件的，月末可以接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，如果您是季度申報(bào)的話，可以到季度末的時(shí)候看是否符合免稅政策，符合的話，到季度末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)，分錄還是一樣的
2019 04/03 12:34
84785004 
2019 04/03 12:37
1這個(gè)不用寫具體的名字嗎，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅？
2不享受免稅的話月底用不用做一筆結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 未交增值稅？
文老師 
2019 04/03 12:43
1、您的意思是二級(jí)科目嗎，您可以根據(jù)您的實(shí)際設(shè)置
2、不享受免稅政策，那就需要繳稅，申報(bào)以后繳納的時(shí)候，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款就可以了，不需要像一般納稅人一樣，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
84785004
2019 04/03 12:54
那一般納稅人在月底的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅。月初繳稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 未交增值稅 貸銀行存款 那這個(gè)月底的轉(zhuǎn)出未交增值稅余額豈不是一直在貸方？
文老師
2019 04/03 12:59
月初繳稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸銀行存款
84785004
2019 04/03 13:01
那月底計(jì)提的那一筆明細(xì)里的轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是就一直在借方掛著了 雖然最后的總賬里應(yīng)交稅費(fèi)這科目是沒有余額的 但是明細(xì)科目里還是有的吧
文老師
2019 04/03 13:12
月末時(shí)，借 轉(zhuǎn)出未交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借銷項(xiàng)稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額，也就是應(yīng)交的增值稅，借 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣最終應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目都是平的
84785004
2019 04/03 13:18
第一步寫的沒看懂，為什么借了兩次貸了一次 我看您寫的是借轉(zhuǎn)出未交進(jìn)項(xiàng)目 和銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交
文老師
2019 04/03 20:10
哦，不好意思，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額
84785004
2019 04/03 20:37
老師沒有看明白，能重新說(shuō)下期末的分錄嗎？主要想知道三級(jí)明細(xì)如何轉(zhuǎn)的 內(nèi)部得對(duì)應(yīng)吧
文老師
2019 04/03 20:40
月末時(shí)，借 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額，
借銷項(xiàng)稅額 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，
然后銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額，也就是應(yīng)交的增值稅，借 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣最終應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目都是平的
84785004
2019 04/03 20:48
好的 老師我看懂了 說(shuō)的很明白 但是在現(xiàn)實(shí)中做的時(shí)候我看很多會(huì)計(jì)直接在月底計(jì)提一筆 借轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 貸未交增值稅 這樣做是不是不太規(guī)范 但是也對(duì)？
文老師
2019 04/03 21:02
是的，最好是像我這樣做
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