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商業(yè)折扣，比如100元售價.，16%為什么稅款不乘以商業(yè)折扣率呢
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你好，你這個100是折扣之前的，還是折扣之后的金額？
2019 04/01 19:03
84785046 
2019 04/01 19:05
折扣前
鄒老師 
2019 04/01 19:07
你好，那么銷項稅額=100*（1-折扣率）*增值稅稅率
84785046
2019 04/01 19:10
請問這個題中銷項稅為什么沒有減去折扣率呢！
鄒老師
2019 04/01 19:13
你好，這一題的銷項稅額=10000*20*16%*（1-10%）
84785046
2019 04/01 19:28
請問，我2018年5月買的貨物，確認收入了，但2019年3月發(fā)生銷售折讓，請問只調整2018年的年度報表，請問這個年度報表是第4季度的，還是季度報表都不調整，只調整年度報表，但賬務處理怎么弄？還有如果調整賬，那么憑證的日期寫什么時候
鄒老師
2019 04/01 19:30
你好，不調賬2018年的收入，只是調整2019年3月份的收入就是了
借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目
84785046
2019 04/01 19:32
這個發(fā)生銷售折讓是資產負債表事后事項
鄒老師
2019 04/01 19:35
你好，這個圖片有特別提到不屬于日后事項啊
84785046
2019 04/01 19:36
我的是發(fā)生在2019年3月的銷售折讓(收入確認在2018年)
鄒老師
2019 04/01 19:38
你好，那就做這個調整分錄就是了
借；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應收賬款等科目
84785046
2019 04/01 19:45
請問這個做賬分錄寫12月31日嗎？還有會影響第4季度的報表里面的數(shù)嗎？
鄒老師
2019 04/01 19:47
你好，分錄是計入2019年3月份，會影響2018年對外報送報表的收入數(shù)據(jù)
84785046
2019 04/01 19:48
好的謝謝
鄒老師
2019 04/01 19:49
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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