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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是小規(guī)模賣衛(wèi)浴用品的， 公司開了張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票， 上面標(biāo)著衛(wèi)浴用品。 在銀行也有體現(xiàn)， 這筆分錄應(yīng)該怎么做呢
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：庫存商品
貸：銀行存款等
2019 03/29 15:33
84785020 
2019 03/29 15:36
我們是銷售方，是收錢，賣東西給別人
張艷老師 
2019 03/29 15:48
抱歉，分錄這樣處理
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785020
2019 03/29 15:53
月末是要結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎
是代開的普票也是這樣寫嗎
張艷老師
2019 03/29 15:53
是的，都是要結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本的。
84785020
2019 03/29 17:27
是什么樣的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
84785020
2019 03/29 17:41
什么行業(yè)需要 什么行業(yè)不需要呢？
還有就是，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是寫不含稅金額呢？還是價(jià)稅合計(jì)的金額呢？
張艷老師
2019 03/29 18:17
1可以月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本的。也可以每次確認(rèn)收入時(shí)，就結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品成本的。
張艷老師
2019 03/29 18:17
2由于您公司是小規(guī)模商貿(mào)流通企業(yè)，所以結(jié)轉(zhuǎn)的是采購商品的價(jià)稅合計(jì)金額。
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