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小規(guī)模納稅人2018年第四季度的增值稅2019年1.28日交了，分錄怎么寫？記在那一年度？
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記載在今年1月份 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
2019 03/28 14:32
84784978 
2019 03/28 14:35
那老師，這個稅款原來是第四季度的增值稅。
84784978
2019 03/28 14:35
那匯算清繳的時候怎么寫分錄，
馬老師 
2019 03/28 14:39
匯算清的什么啊 ？？增值稅你每做一筆就是貸應(yīng)交稅費 1月繳納 借應(yīng)交稅費 貸銀行存款啊 合適啊 就好比本月計提 次月繳納一個道理
84784978
2019 03/28 14:43
那去年的賬里寫計提，今年的寫繳納可以嗎
馬老師
2019 03/28 14:45
本來就是去年賬里計提的分錄啊 那你當(dāng)時的賬務(wù)怎么做的 收入的分錄 你給我寫一筆我看看
84784978
2019 03/28 14:49
借：庫存現(xiàn)金 97050
貸：主營業(yè)務(wù)收入 94223.33
應(yīng)交稅費 增值稅 2826.67
馬老師
2019 03/28 14:52
對啊 合適啊 你當(dāng)時就做收入的時候就有增值稅 1月只做繳納的就可以
84784978
2019 03/28 14:55
那18年的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表- - 應(yīng)交稅費部分 填寫 2826.67是吧？
馬老師
2019 03/28 14:58
資產(chǎn)負(fù)債表就根據(jù)你12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)填寫 你不要把賬和報表脫離
84784978
2019 03/28 14:59
我們18年只有這一個收入
馬老師
2019 03/28 15:01
那就沒有其他任何稅了嗎？？你的報表不是根據(jù)你的賬生成的嗎？？
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