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實(shí)務(wù)
問題已解決
3月1日。與乙公司簽訂協(xié)議。采用預(yù)收貨款方式向乙公司銷售商品一批。該批商品的實(shí)際成本為8000元，銷售價(jià)格總額為100000元。3月2日收到乙公司預(yù)付款70000元。3月20日向己公司發(fā)出該批商品，增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款100 000元，增值稅稅額為17000元，剩余款項(xiàng)已收妥。 這個(gè)怎么做分錄呢？
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你好
3.2借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 7萬(wàn)
借；預(yù)收賬款 11.7萬(wàn) 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)1.7萬(wàn)
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品 8萬(wàn)
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 4.7萬(wàn)
2019 03/25 17:55
84785031 
2019 03/26 18:56
老師 這個(gè)月不是正好調(diào)稅嗎？那下個(gè)月還能開16個(gè)點(diǎn)的發(fā)票嗎？
鄒老師 
2019 03/26 19:20
你好，下個(gè)月應(yīng)當(dāng)按新稅率開具發(fā)票的
84785031
2019 03/26 19:24
就是現(xiàn)在還可以開16個(gè)點(diǎn)是嗎？
鄒老師
2019 03/26 19:25
你好，現(xiàn)在可以，下個(gè)月就不可以了
84785031
2019 03/26 19:38
那到時(shí)候怎么做賬，所以下個(gè)月開票系統(tǒng)還是能選擇16個(gè)點(diǎn) 但是開票系統(tǒng)怎么確認(rèn)這個(gè)收入是三月的還是四月的
鄒老師
2019 03/26 19:41
你好，根據(jù)開具發(fā)票情況做收入分錄就是了
下個(gè)月發(fā)票系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)按新稅率開具發(fā)票的
開票系統(tǒng)無(wú)法確認(rèn)收入是什么時(shí)候，需要開票人根據(jù)單位實(shí)現(xiàn)收入確認(rèn)的
84785031
2019 03/26 19:45
所以開發(fā)票的時(shí)候可以手動(dòng)選擇16的稅率是嗎
鄒老師
2019 03/26 19:46
你好，系統(tǒng)會(huì)有不同稅率，但是單位需要根據(jù)銷售貨物情況選擇對(duì)應(yīng)稅率開具發(fā)票才是的
84785031
2019 03/26 19:52
就是怕到時(shí)候不能選16的這個(gè)稅
84785031
2019 03/26 20:01
老師也就是4.1號(hào)以后發(fā)票系統(tǒng)可以手選16個(gè)點(diǎn)的發(fā)票 如果3月份確認(rèn)收入的話
鄒老師
2019 03/26 20:07
你好，3月份確認(rèn)收入應(yīng)當(dāng)3月份就開具發(fā)票，而不是放到4月份才開具發(fā)票的
84785031
2019 03/26 20:17
那稅管員怎么說(shuō)可以開16個(gè)點(diǎn)的發(fā)票 但是3月份必須做這筆收入
鄒老師
2019 03/26 20:24
你好，如果你4月份仍然開具了16%的發(fā)票，稅局會(huì)通知過(guò)去解釋說(shuō)明原因的
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