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工資，個稅，社保，公積金，計提分錄是什么，發(fā)放分錄是什么？

84785008| 提問時間：2019 03/22 15:49
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 計提 借：管理費用——工資 管理費用——單位社保費 管理費用——單位公積金 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借：應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款
2019 03/22 15:51
84785008
2019 03/22 16:07
84785008
2019 03/22 16:08
感覺不平哪
84785008
2019 03/22 16:10
比如我年終獎是 計：管理費用-年終獎 49088 貸：應付職工薪酬-年終獎 47615.36 應交稅金-應交個人所得稅 1472.64
84785008
2019 03/22 16:10
這樣正確嗎
bamboo老師
2019 03/22 16:11
您發(fā)放的時候要另外寫分錄 借：管理費用-年終獎 貸：應付職工薪酬-年終獎 借：應付職工薪酬-年終獎 貸：銀行存款 47615.36 應交稅費——個人所得稅 1472.64 借：應交稅費——個人所得稅 1472.64 貸：銀行存款 1472.64
84785008
2019 03/22 16:11
我發(fā)放年終獎時，怎么做分錄
bamboo老師
2019 03/22 16:18
發(fā)放的也給您寫啦 計提 借：管理費用-年終獎 貸：應付職工薪酬-年終獎 發(fā)放 借：應付職工薪酬-年終獎 貸：銀行存款 47615.36 應交稅費——個人所得稅 1472.64 交個稅 借：應交稅費——個人所得稅 1472.64 貸：銀行存款 1472.64
84785008
2019 03/22 16:19
我拍給你的分錄正確嗎
bamboo老師
2019 03/22 16:20
您拍的我給您改了啊
84785008
2019 03/22 16:27
哦哦，那我到時發(fā)工資給員工，其他應收款又是怎么做
bamboo老師
2019 03/22 16:28
您的什么其他應收款？
84785008
2019 03/22 16:32
就是公司代交個稅，要收員工的其他應收款
84785008
2019 03/22 16:43
公司代扣代繳了個稅，怎么做其他應收款
bamboo老師
2019 03/22 17:04
我給您寫的分錄里面已經體現(xiàn)了
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