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匯算清繳時，應(yīng)交的大于預(yù)交的所得稅，調(diào)整，借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款這樣做對嗎？
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您好，1按月或按季計提
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2按季繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3次年5月31日前匯算清繳，應(yīng)補稅額（全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
4繳納稅款：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
5補繳稅款損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 03/22 15:33
84784995 
2019 03/22 16:08
老師，如果，當(dāng)月沒業(yè)務(wù)，也就是沒利潤，就不用計提所得稅吧
小黎老師 
2019 03/22 16:10
您好，所得稅一般按季度計提，沒有就不計提
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