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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳時(shí)，應(yīng)交的大于預(yù)交的所得稅，調(diào)整，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸銀行存款這樣做對(duì)嗎？
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您好，1按月或按季計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2按季繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3次年5月31日前匯算清繳，應(yīng)補(bǔ)稅額（全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
4繳納稅款：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
5補(bǔ)繳稅款損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 03/22 15:33
84784995 
2019 03/22 16:08
老師，如果，當(dāng)月沒業(yè)務(wù)，也就是沒利潤(rùn)，就不用計(jì)提所得稅吧
小黎老師 
2019 03/22 16:10
您好，所得稅一般按季度計(jì)提，沒有就不計(jì)提
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