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問(wèn)題已解決
一般納稅人有不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，如何做分錄
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
2019 03/22 14:04
84785012 
2019 03/22 14:05
轉(zhuǎn)出后把稅額補(bǔ)上了！會(huì)計(jì)分錄怎么做
笑口常開老師 
2019 03/22 21:50
轉(zhuǎn)出去年已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
而如果是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后又補(bǔ)繳了，其賬務(wù)處理如下：
借：相關(guān)科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
繳稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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