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小規(guī)模納稅人在2018年做賬時因為數(shù)字寫錯了，導(dǎo)致計提折舊多計提了900元，用的是小企業(yè)會計制度，請問是調(diào)整12月的帳還是直接在2019年1月的帳比較好？
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你好，你單位2018年的賬還沒有做年結(jié)嗎？
2019 03/12 18:01
84784992 
2019 03/12 18:02
做了
84784992
2019 03/12 18:03
就是想問問要不要重新反結(jié)賬還是直接調(diào)賬做在1月份就可以了
鄒老師 
2019 03/12 18:06
你好，你可以在2019年做調(diào)整
84784992
2019 03/12 18:07
需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是直接沖累計折舊
鄒老師
2019 03/12 18:08
你好，如果之前折舊是計入管理費(fèi)用科目核算，那今年調(diào)整貸方需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784992
2019 03/12 18:15
是不是有個說法是，用小企業(yè)會計制度的話，沒有這個以前年度損益調(diào)整的科目？
鄒老師
2019 03/12 18:16
你好，采用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是沒有 以前年度損益調(diào)整科目的
84784992
2019 03/12 18:18
那就是直接沖回管理費(fèi)用折舊費(fèi)就可以了，對吧？
鄒老師
2019 03/12 18:19
你好，不是直接沖銷管理費(fèi)用，而是需要通過利潤分配——未分配利潤科目來調(diào)整
84784992
2019 03/12 18:20
好的謝謝老師
鄒老師
2019 03/12 18:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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