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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)匯算清繳，比如18年收入票是50萬，成本票是60萬，是不是要把成本票調(diào)減，調(diào)成收入票相對應(yīng)的成本？？？
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你好，是什么情況怎么成本比收入還多？
2019 03/12 13:07
84785007 
2019 03/12 14:14
老師你好，我們是一般納稅人商貿(mào)公司，去年簽了80萬與65萬的合同，收到進(jìn)項票52萬，銷項票46萬，按票金額全部確認(rèn)了收入與成本，未預(yù)交所得稅，這樣是不是在企業(yè)所得稅匯算清繳時，要調(diào)減成本，繳納所得稅？
鄒老師 
2019 03/12 14:15
你好，應(yīng)當(dāng)沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，如果賬面有利潤，就需要繳納企業(yè)所得稅的
84785007
2019 03/12 14:27
實(shí)際賬務(wù)不需要調(diào)整，只需要調(diào)整匯算清繳報表數(shù)字是嗎？
鄒老師
2019 03/12 14:29
你好，賬務(wù)需要做調(diào)整的
84785007
2019 03/12 15:07
調(diào)整完后，19年再確認(rèn)成本嗎？如果不調(diào)整，按之前確認(rèn)的成本與收入做匯算清繳，是不是企業(yè)就會被系統(tǒng)識別為風(fēng)險企業(yè)？？
鄒老師
2019 03/12 15:08
你好，19年如果銷售了再結(jié)轉(zhuǎn)成本
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