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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位外派人員的工資和福利派出單位的工資和福利劃入我司，再由我司統(tǒng)一發(fā)放，我司如何操作
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
就是計(jì)入往來(lái)科目
收到
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)付款
發(fā)放時(shí)
借 其他應(yīng)付款
貸 銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2019 03/11 16:48
84784960 
2019 03/11 17:04
如果收到的是福利呢？發(fā)放福利是要憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的
84784960
2019 03/11 17:08
還有收到的金額多我司發(fā)放的金額少
張艷老師 
2019 03/11 17:08
這些員工根本不是您公司員工，您公司只是代收代付，不能憑票報(bào)銷(xiāo)的。即使報(bào)銷(xiāo)也是對(duì)方公司的事情。
84784960
2019 03/11 17:08
是我公司外派的員工
84784960
2019 03/11 17:09
但是他在外派公司收到的工資及福利都要返回公司，由本公司再統(tǒng)一發(fā)放
張艷老師
2019 03/11 17:13
這樣的話，您公司還需要給對(duì)方公司開(kāi)具發(fā)票嗎？
84784960
2019 03/11 17:14
如果是實(shí)物福利的話我司要開(kāi)發(fā)票過(guò)去嗎
84784960
2019 03/11 17:14
然后在我司發(fā)放又要開(kāi)發(fā)票領(lǐng)取，不是重復(fù)開(kāi)票了？
張艷老師
2019 03/11 17:36
剛才又看了一下我們之前的交流問(wèn)題，想問(wèn)一下，您公司是勞務(wù)派遣公司吧？如果是這樣的話，對(duì)方打入的款項(xiàng)是要這樣處理的。
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資等
借：應(yīng)付職工薪酬--工資等
貸：銀行存款等
84784960
2019 03/11 17:55
不是勞務(wù)派遣公司
張艷老師
2019 03/11 18:19
我說(shuō)一下您這個(gè)問(wèn)題的內(nèi)容，您看是否正確。
您提問(wèn)的是，您公司向A公司外派員工，A公司負(fù)擔(dān)員工的工資和福利費(fèi)，并將款項(xiàng)打給您公司，是這樣的嗎？
如果是的話，請(qǐng)問(wèn)
1、您公司和A公司簽訂的是什么合同？是基于什么樣的業(yè)務(wù)背景外派的員工？
2、作為一般理解，我的觀點(diǎn)是，這個(gè)是您公司向A公司提供勞務(wù)服務(wù)，是需要向A公司開(kāi)具勞務(wù)服務(wù)發(fā)票的。
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