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老師，此合同是我公司付款，服務完全發(fā)生在國外，是否免征增值稅與企業(yè)所得稅?我公司是否要向稅務局申報代扣代繳免稅備案?

您好，您這個是需要進行代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅的，您需要到稅務機關進行代扣代繳的申報和繳稅。 為您提供解答，祝學習愉快！

老師 完全發(fā)生在境外的服務不是免所得稅與增值稅嗎？

同學您好，是的不需要代扣代繳了，剛才漏看了，如果說是完全發(fā)生在境外的服務，那么是不需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅的。 不需要代扣代繳增值稅。 《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號附件1）第六條規(guī)定，中華人民共和國境外（以下稱境外）的單位或者個人在境內提供應稅服務，在境內未設有經營機構的，以其代理人為增值稅扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以接受方為增值稅扣繳義務人。同時文件第十條第（一）款規(guī)定，在境內提供應稅服務，是指應稅服務提供方或者接受方在境內， 但境外單位或者個人向境內單位或者個人提供完全在境外消費的應稅服務不屬于在境內提供應稅服務。 所以不需要代扣代繳增值稅，企業(yè)所得稅也是一樣的。 為您提供解答，祝您學習愉快。