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稅局強制性繳納個稅股息紅利,是收入的20%,實際沒有分紅的,但是又有繳納個稅股息紅利,這個分錄要怎么做呢,

84785013| 提問時間:2019 03/07 23:16
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
個稅實際是分紅時股東交的,企業(yè)交了,屬于代墊 借:其他應收款 貸:銀行存款
2019 03/07 23:17
84785013
2019 03/07 23:20
老師,有沒有全過程的分錄呢
陳詩晗老師
2019 03/07 23:34
你交稅時 借:其他應收款 貸:銀行存款 實際分配利潤時 借:利潤分配 貸:應付股利或利潤 借:應付股利 貸:其他應收款 銀行存款
84785013
2019 03/07 23:36
但是我們實際沒有分紅,所以這個應付股利沒有數可以填
陳詩晗老師
2019 03/07 23:41
以后分的時候再做,現(xiàn)在就做第一筆分錄
84785013
2019 03/08 09:39
老師,我們是和法人借款 然后做應付賬款。我可以做 借:應交稅費 貸:銀行存款 扣掉法人代扣代繳 借:其他應付款 貸:銀行存款 貸應交稅費
陳詩晗老師
2019 03/08 10:40
可以的,如果和法人有往來,那么直接沖他的往來。
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