00:10:00
問題已解決
18年末有一筆未開票收入10萬，在會計上18年確認收入，但開票開在19年，那么增值稅申報是在18年還是19年？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
18年就要申報，收入填在《增值稅納稅申報表》中未開具發(fā)票收入一欄。19年開具發(fā)票的當(dāng)月，在《增值稅納稅申報表》中沖減當(dāng)月開具發(fā)票收入。
2019 03/07 21:16
84784947 
2019 03/07 21:19
沖減是填在申報表哪里呢？
君君老師 
2019 03/07 21:41
就是正常填銷售額和稅額的那欄，你按沖減后的數(shù)填進去。
84784947
2019 03/07 22:02
這樣的話，開票系統(tǒng)收入數(shù)據(jù)與申報表不一致，能申報成功不？
君君老師
2019 03/07 22:15
如果對未開票收入在日后開具發(fā)票，則對開具發(fā)票期間，申報增值稅不能在“未開票收入”填列負數(shù)，而應(yīng)計算在開票銷售額中減去已經(jīng)申報的未開票收入，將差值填列到“開票收入”的相應(yīng)欄次。
對于因此操作而產(chǎn)生的比對異常，因為不能在網(wǎng)上申報，需要按照主管稅務(wù)機關(guān)要求接受審核，并提交相應(yīng)的證據(jù)證明該項差額與以前期間申報的未開票收入金額的一致性，申請正常申報和解鎖稅控設(shè)備。
閱讀 1055
描述你的問題，直接向老師提問
1113
意見反饋
