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一般納稅人暫估服務(wù)成本借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估款。收到發(fā)票時，可以記借應(yīng)付賬款-暫估款，應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 貸庫存現(xiàn)金嗎嗎
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你好，庫存商品沒有沖銷，
2019 03/03 08:04
84784966 
2019 03/03 08:05
老師，服務(wù)收入就是記技術(shù)服務(wù)費，服務(wù)成本也是進(jìn)技術(shù)服務(wù)費。沒有庫存商品
莊老師 
2019 03/03 08:09
你好，那可以這樣做的，
一般有庫存商品要這樣處理，1、先沖銷暫估入賬憑證 借：庫存商品--暫估 （紅字） 貸：應(yīng)付賬款--暫估（紅字）
2、然后，按發(fā)票價格入賬 借：庫存商品 貸：銀行存款等
3、沖銷暫估價結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫存商品--暫估（紅字）
4、再按發(fā)票價結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
84784966
2019 03/03 08:12
老師，暫估服務(wù)成本，到票結(jié)轉(zhuǎn)實際成本的分錄除了我問的還有其他做法嗎
莊老師
2019 03/03 08:18
你好，沖銷你以前做的暫估，重新做一張正確的憑證
84784966
2019 03/03 08:21
老師，具體是什么
莊老師
2019 03/03 08:25
你好，紅字沖銷，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估款（用負(fù)數(shù)），
正確的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額， 貸銀行存款
84784966
2019 03/03 08:27
等于技術(shù)服務(wù)發(fā)票進(jìn)來直接記為主營業(yè)務(wù)成本對吧
莊老師
2019 03/03 08:28
你好，是的，直接記為主營業(yè)務(wù)成本
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