問(wèn)題已解決

在1月份發(fā)現(xiàn)2018年應(yīng)該記入制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)成本的，最后直接記入管理費(fèi)用。應(yīng)該怎么調(diào)整

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/25 17:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你可以做這個(gè)調(diào)整分錄 借；制造費(fèi)用 貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 借；生產(chǎn)成本 貸；制造費(fèi)用 借；庫(kù)存商品 貸；生產(chǎn)成本 借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品
2019 02/25 17:22
84785000
2019 02/25 17:27
老師我們應(yīng)該在2018年記入制造費(fèi)用，在2019年結(jié)轉(zhuǎn)成本。也是按照你上面的做嗎？
鄒老師
2019 02/25 17:29
你好，如果是19年 結(jié)轉(zhuǎn)到成本，那就把最后一個(gè)分錄借方改成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是了
84785000
2019 02/25 17:36
老師我們是技術(shù)服務(wù)費(fèi) 借:制造費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)用 貸 :管理費(fèi)用 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 制造費(fèi)用技術(shù)服務(wù)費(fèi)?？梢詥?/div>
84785000
2019 02/25 17:37
第一個(gè)分錄是 貸 以前年度損益調(diào)整 管理費(fèi)用
鄒老師
2019 02/25 17:40
你好，技術(shù)服務(wù)通常是不會(huì)計(jì)入制造費(fèi)核算的
84785000
2019 02/25 17:44
我們是軟件企業(yè)，會(huì)發(fā)生一些技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這一部分是我們的成本，老師那應(yīng)該在哪里核算
鄒老師
2019 02/25 17:46
你好，是你們的成本發(fā)生就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算，而不需要通過(guò)制造費(fèi)用科目核算
84785000
2019 02/25 17:52
老師那我們?cè)谫?gòu)買(mǎi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)的時(shí)候分錄怎么記入
鄒老師
2019 02/25 17:53
你好 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；銀行存款等科目
84785000
2019 02/25 17:54
老師我們發(fā)生的時(shí)候還不結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)不就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？
鄒老師
2019 02/25 17:55
你好，那你可以先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本核算
84785000
2019 02/25 17:55
還有一個(gè)就是老師，我們技術(shù)人員的工資，也是成本應(yīng)該分錄怎么做呢
84785000
2019 02/25 17:57
老師就是借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 后面有沒(méi)有明細(xì)
鄒老師
2019 02/25 18:01
你好 計(jì)提工資 借；勞務(wù)成本 貸；應(yīng)付職工薪酬 取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 ；勞務(wù)成本
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