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財(cái)務(wù)軟件
問(wèn)題已解決
老師，這樣的處理方法不對(duì)，是嗎？
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可以肯定你這個(gè)憑證是不正確的。怎么正確做該比業(yè)務(wù)，需要你陳述清楚業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈
2019 02/23 17:19
84785039 
2019 02/23 21:07
老師您好，我們是網(wǎng)約車(chē)公司，一般納稅人，公司收取平臺(tái)運(yùn)行費(fèi)（傭金）的同時(shí)，和司機(jī)簽訂車(chē)輛**協(xié)議，購(gòu)入車(chē)輛后將車(chē)賣(mài)給司機(jī)，司機(jī)和公司沒(méi)有勞務(wù)關(guān)系，公司的經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有汽車(chē)銷(xiāo)售這一項(xiàng)
84785039
2019 02/23 21:08
該怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
三寶老師 
2019 02/23 21:22
不管有沒(méi)經(jīng)營(yíng)范圍，購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)銷(xiāo)售要確認(rèn)收入
購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)
借固定資產(chǎn) 147800
貸預(yù)付賬款147800
銷(xiāo)售汽車(chē)
借預(yù)收賬款 161800
貸固定資產(chǎn)清理 161800
借固定資產(chǎn)清理 147800
貸固定資產(chǎn) 147800
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借固定資產(chǎn)清理14000
貸 本年利潤(rùn) 14000
84785039
2019 02/23 21:33
老師，出售固定資產(chǎn)要上2%增值稅的，對(duì)嗎？
三寶老師
2019 02/23 21:42
你有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，應(yīng)該是16%的稅率
84785039
2019 02/23 21:48
老師說(shuō)的有理，有進(jìn)項(xiàng)稅票的。只是我們收到司機(jī)的訂金后，購(gòu)入車(chē)輛，然后再賣(mài)給司機(jī)，在固定資產(chǎn)核算合適嗎？
三寶老師
2019 02/23 21:53
1，沒(méi)有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍，做存貨不合適
2，不看后續(xù)銷(xiāo)售，企業(yè)購(gòu)進(jìn)汽車(chē)，完全符合固定資產(chǎn)定義。
3，當(dāng)然，不通過(guò)固定資產(chǎn)核算也是可以的，直接通過(guò)預(yù)收和預(yù)付賬款核算，只要按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅，差價(jià)交企業(yè)所得稅，稅務(wù)部門(mén)是不會(huì)管你的
84785039
2019 02/23 22:09
老師，您是說(shuō):增值稅=14000*16%，所得稅=（14000-14000*16%）*25%，是嗎？
三寶老師
2019 02/23 22:32
增值稅要抵扣進(jìn)項(xiàng)
161800/1.16*16%-147800/1.16*16%
企業(yè)所得稅（161800/1.16-147800/1.16）*25%（如果是小型微利企業(yè)，享受優(yōu)惠稅率）
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