問(wèn)題已解決

企業(yè)為職工購(gòu)買(mǎi)五險(xiǎn)工資總額為24000元，單位繳納社保6377.80元個(gè)人繳納社保2296.9元，實(shí)發(fā)工資21703.1元會(huì)計(jì)分錄怎么做

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/22 15:44
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
您好，我把工資社保分開(kāi)做，可以更清楚些： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)用 2296.9 貸：應(yīng)付職工薪酬2296.9 借:應(yīng)付職工薪酬2296.9 貸：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人社保費(fèi)用2296.9 借：管理費(fèi)用——工資21703.1 貸：應(yīng)付職工薪酬21703.1 借：應(yīng)付職工薪酬21703.1 貸：銀行存款21703.1
2019 02/22 15:53
沈家本老師
2019 02/22 15:59
若合起來(lái)也可以： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)用 2296.9 管理費(fèi)用——工資21703.1 貸：應(yīng)付職工薪酬24000 借：應(yīng)付職工薪酬24000 貸：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人社保費(fèi)用2296.9 銀行存款21703.1
84785031
2019 02/22 16:50
你好沈鴻老師：我在問(wèn)下單位部分的社保是在繳納時(shí)借：管理費(fèi)用一社保（單位）貸：應(yīng)付職工薪酬    借：應(yīng)付職工薪酬一社保 借其他應(yīng)付款一社保（個(gè)人）貸：銀行存款  是這樣嗎
沈家本老師
2019 02/22 20:44
您好，我把你的數(shù)字代入，完整的再這一遍
沈家本老師
2019 02/22 20:49
計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用 24000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資24000 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資24000 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保2296.9 銀行存款 21703.1 計(jì)提社保（單位繳納）: 借:管理費(fèi)用6377.8 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保6377.8 支付社保: 借:應(yīng)付職工應(yīng)酬-社保6377.8 其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用2296.9 貸:銀行存款8674.7
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