問(wèn)題已解決

代開(kāi)專(zhuān)票，稅款已經(jīng)扣了，但是發(fā)票作廢了，怎么做處理

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/18 15:03
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沈家本老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師
您好，您在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票，如果發(fā)票已經(jīng)作廢了，您可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅款退回。 為您提供解答
2019 02/18 15:25
84785039
2019 02/18 15:29
不需要做什么會(huì)計(jì)分錄嘛
84785039
2019 02/18 15:35
我朋友說(shuō)，可以不去退稅，算預(yù)交稅款，可以抵稅，那分錄怎么做
沈家本老師
2019 02/18 19:04
您好，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可抵稅，您不去退稅也可以。 一、預(yù)繳稅款會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 借方的未交增值稅可以抵減以后期間需要繳納的增值稅。 為您提供解答
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