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小規(guī)模物業(yè)公司為業(yè)主舉辦抽獎活動 發(fā)的獎品怎么入賬？涉及什么稅？
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您好，如果是企業(yè)應(yīng)該向公司外個人發(fā)放的競猜或者參加活動中的獎品,那么也要按照偶然所得按照20%稅率代扣代繳個人所得稅.分錄如下
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個人所得稅
為您提供解答
2019 02/02 11:15
84785007 
2019 02/02 11:26
二級明細(xì)？
84785007
2019 02/02 11:31
金額小可不交稅吧？
84785007
2019 02/02 11:32
增值稅 企業(yè)所得稅呢？
沈家本老師 
2019 02/02 11:48
您好，二級科目計入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，金額較小的話，不代扣代繳個人所得稅問題不大，增值稅的話，如果您購進(jìn)禮品的時候有進(jìn)項稅額，您需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，如果沒有進(jìn)項稅額，那么就不需要轉(zhuǎn)出。
企業(yè)所得稅，管理費(fèi)用計入期間費(fèi)用，在匯算清繳時計入成本費(fèi)用。
合計會計分錄為
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:銀行存款
應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個人所得稅
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
為您提供解答
84785007
2019 02/02 11:50
謝謝
沈家本老師
2019 02/02 12:34
為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請五星好評哦
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