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上月的發(fā)票這個月發(fā)現(xiàn)開錯了，除了開紅字發(fā)票，賬務上怎么處理？
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您好，開具紅字發(fā)票，會計分錄如下
1、如果是銷售方,根據(jù)紅字發(fā)票入賬,會計分錄:
借:銀行存款等(紅字)
貸:主營業(yè)務收入(紅字)
應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)
同時
借:主營業(yè)務成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
您再開一張正確的藍字發(fā)票，分錄如下
借:應收賬款等科目
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額）
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2019 02/01 11:41
84785002 
2019 02/01 11:44
上個月拿到開錯的發(fā)票也要正常入賬嗎？
沈家本老師 
2019 02/01 13:45
您好，如果購買方上月收到了錯誤的發(fā)票，本月發(fā)現(xiàn)，錯誤也需要入賬，本月收到銷售方開具的紅字發(fā)票后，做分錄如下
借：庫存商品等（紅字）
應交稅金--增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：銀行存款等（紅字）
為您提供解答
84785002
2019 02/01 14:28
銷售方上月開出的錯誤發(fā)票，也要入賬？
沈家本老師
2019 02/01 14:42
您好，一般情況下，上月錯誤的發(fā)票已入賬，然后本月收到紅字發(fā)票以后也負數(shù)入賬，以起到?jīng)_銷的作用，如果您上月收到的錯誤發(fā)票未入賬，那么本月收到的紅字發(fā)票也可以不入賬，等到收到正確的藍字發(fā)票再入賬也可以。
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