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如果12月份忘記做社保費計提了，1月份怎么做賬?
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你好
借；以前年度損益調整等科目 貸；應付職工薪酬——社保
2019 02/01 10:43
84784957 
2019 02/01 10:45
如果用以前年度結轉不是還要做一筆利潤分配-未分配利潤嗎？
鄒老師 
2019 02/01 10:45
你好，是的
完整分錄是
借；以前年度損益調整等科目 貸；應付職工薪酬——社保
借；利潤分配-未分配利潤 貸；以前年度損益調整
84784957
2019 02/01 10:46
我們社保都是當月繳納當月的，需要計提嗎？
鄒老師
2019 02/01 10:46
你好，需要先計提，然后做繳納分錄的
84784957
2019 02/01 10:48
之前有用那個以前年度損益調整，但是沒有做利潤分配-未分配，但是年末以前結賬了，怎么調?
84784957
2019 02/01 10:48
計提的部分是不是只計提單位繳納部分?
鄒老師
2019 02/01 10:51
你好，就是因為已經(jīng)結賬了，跨年補計提借方就通過以前年度損益調整
是計提單位負擔部分
84784957
2019 02/01 11:01
2018年做的幾筆以前年度損益調整都忘記做利潤分配-未分配利潤了，導致著資產(chǎn)負債表的未分配和利潤表的累計金額數(shù)對不上，但是2018年12月份沒有細看已經(jīng)報季報了，做年報的時候需要把利潤分配-未分配調整回來嘛？還是再把季報也更改了？
鄒老師
2019 02/01 11:03
你好，需要做之前報表數(shù)據(jù)的更正，然后去稅局做已經(jīng)報送報表的更正才是的
84784957
2019 02/01 11:04
現(xiàn)在公司放假了，年后放假稅務局還可以更正嗎？您意思是去稅務局更正錯誤的季度報表嗎？
鄒老師
2019 02/01 11:05
你好，可以年后去更正
是的
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