問(wèn)題已解決

1月份發(fā)放12月份的工資，1月還用做12月工資的計(jì)提嗎？具體分錄怎么做？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/24 11:54
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好 12月的工資12月計(jì)提 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2019 01/24 12:03
84785044
2019 01/24 12:08
可以不計(jì)提嗎？如果可以1月的時(shí)候怎么處理
玲老師
2019 01/24 12:13
你好權(quán)責(zé)發(fā)生制 需要計(jì)提
玲老師
2019 01/24 12:13
在一月可以補(bǔ)計(jì)提
84785044
2019 01/24 12:15
18年做的都是本月計(jì)提上月的，本月發(fā)放上月的工資，可以一直這樣做補(bǔ)計(jì)提嗎？還是需要調(diào)整？
玲老師
2019 01/24 12:18
你這樣做是不對(duì)的 那你成本費(fèi)用都不對(duì) 應(yīng)按準(zhǔn)則 做賬當(dāng)月計(jì)提 以后改過(guò)來(lái)吧 以前不用調(diào)整了不影響 當(dāng)年的損益
84785044
2019 01/24 12:19
明白了，謝謝老師！
玲老師
2019 01/24 12:20
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