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問題已解決
1.2015年兩筆預收賬款共11萬，沒有給對方開發(fā)票，對方已經(jīng)平賬了，應該如何處理？2.2016年，借:其他應收款-法人 100000，貸:銀行存款 100000，這筆款還不回來了，應該如何處理？3.如果我用預收賬款沖銷其他應收款-法人可以嗎？應該怎么操作？
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1、銷售商品采取預收款方式的，在發(fā)出商品時確認收入，即使沒開票，也需要確認收入，以防被稅務局稽查。
借：預收賬款 11萬 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項）
2、收不回來了。如果當時沒有計提壞賬準備，直接計入營業(yè)外支出
借：營業(yè)外支出 10萬 貸：其他應收款—法人 10萬
3、正常處理是不能用預收賬款沖銷其他應收款。按上述操作即可。
2019 01/24 15:04
84785010 
2019 01/24 15:52
老師，這樣處理其他應收款-法人有沒有什么風險？因為公司在正常運營，正在一點一點正規(guī)化
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